Människor tänker inte typiskt på att bli sjuk eller bli skadad på jobbet. Men när en anställd lider av funktionshinder hoppas de att åtminstone en del av sin lön kommer att täckas. Det här är där handikappförsäkring kommer in. När ett företag ger kortfristiga funktionshinder, får arbetstagaren sex månaders täckning. Långsiktiga förmåner täcker arbetstagaren under deras funktionshinder eller tills de slår pensionsåldern.
Vem betalar för sjukförsäkring?
Som arbetsgivare kan du välja att betala för kortfristig funktionshinder och långfristig funktionshinder, ta ansvaret för att betala invaliditet på arbetstagaren eller dela kostnaderna för täckning. Fler och fler arbetsgivare väljer att dela kostnaden för täckning eller att anställda betalar kostnaden för funktionshinder försäkring delvis på grund av de senaste IRS regelverk som gör det lättare att göra det.
Om du som arbetsgivare väljer att betala premien, kommer dina anställda inte att beskattas på premiebeloppet enligt IRS-kod 106. Men enligt IRS-kod 125 §, om du väljer att flytta kostnaden till anställda, betalar de premien före skatt med löneavdrag. Medarbetarna skulle i sin tur kunna samla in funktionsskatt om de kvalificerade sig för funktionshinder.
Vilket val gör känsla?
Det finns inget perfekt val för något företag. Vissa företag kommer att erbjuda både en arbetslöshetsplan för funktionshinder och en arbetslöshetsplan.
Företagen hänvisar ofta till detta som skatteval. Andra företag ger inte anställda valet och slutar välja planen som de hoppas passar bäst för sina medarbetare.
Arbetsgivare som väljer att betala premierna hjälper anställda att undvika kostnaderna för invaliditetspremier, men om någon anställd går ut på funktionshinder, blir de ansvariga för skatter på inkomst som de får.
När anställda betalar kostnaden för sina egna invalidpremier genom löneavdrag, beskattas inte de invaliditetsförmåner de får om de senare blir invaliderade.
Varje arbetsgivare som vill ge anställda möjlighet att göra bidrag efter skatt och ta emot sina funktionshinder på skattefri basis måste ändra sin 125 § cafeteriaplan och informera medarbetarna.
Medan de flesta anställda föredrar att få sin arbetsgivare betala premiekostnaderna. Det kan inte vara fallet om de går ut på funktionshinder. Premiumkostnaderna är minimala men när du jämför det med kostnaderna för skatter på funktionshinder, är det en kostnad som anställda skulle vara glada att betala, vilket illustreras av exemplet nedan.
En illustration
Om man antar att en anställd uppgår till 50 000 dollar per år faller han i en 30 procent skattesats och har funktionshinder som betalar för 60 procent av lönen vid funktionshinder med ett premie som motsvarar 28 cent för varje 100 kronor av anställningsinkomst.
Inkomst före handikapp: $ 50, 000
Skatter på inkomst: $ 15.000 (Federal, State, FICA: 30 procent i skatter)
Net Take Home Pay: $ 35.000 per år (70 procent netto hemma lön)
Arbetsgivare - Betald
Invaliditetsförmån (60 procent) $ 30 000 per år
Skatter: $ 9, 000
Nettoförmån om beskattad: 21 000 dollar (60 procent av tidigare hemlön)
Anställd - Betald
Invaliditetsförmån (60 procent) $ 30 000 per år efter skatt
Premium på $ 50, 000: $ 140 per år ($ 50, 000 x 0, 28 / $ 100)
Nettoförmåner om inte beskattas: 21 000 dollar (60 procent av tidigare hemlön)
I det här exemplet kan du se besparingarna som en person som går ut på funktionshinder skulle ha om de betalar sina premiekostnader och alla skatter på den. Naturligtvis, för dem som inte går på funktionshinder, skulle de utgöra $ 140 extra per år i det här exemplet, om de inte gick på funktionshinder. Det är därför många företag ger anställda valet av hur de vill betala premier.