Pro bonotjänst avser arbete som utförs eller tillhandahålls utan kostnad för att gynna en sak eller till allmänheten. Vissa utgifter för att utföra pro bonotjänster är skattemässiga avdragsgilla, men många är inte.
Även om de flesta tycker om juridiska tjänster kan pro bonotjänster också vara andra saker och många andra typer av proffs donerar sina tjänster gratis (revisorer, läkare etc.).
IRS är lite noga med vad som utgör professionella tjänster och helt enkelt tillhandahålla en tjänst betyder inte att det utgör pro bono arbete.
Det är viktigt att skilja mellan donering av professionella tjänster och helt enkelt volontärarbete och arbetskraft, eftersom volontärtimmar i allmänhet inte är avdragsgilla. Du kan lära dig mer om hur IRS skiljer mellan pro bonotjänster och volontärservice i, Are Pro Bono Services, samma som Volontärservice?
Skatteavdrag för Pro Bono Services
För det mesta kan du inte dra av avgifter som du normalt skulle betala för dina tjänster som pro bonotjänster, men du kan eventuellt ta avdrag för vissa kvalificerade utgifter på din inkomstskatt. Om du till exempel tar ut 150 kr per timme för dina tjänster betyder det inte nödvändigtvis om du donerar två timmar av din professionella tid så att du kan vända om och dra av $ 300 (för två timmar) från din inkomstskatt.
IRS publicerar följande kriterier för avdrag för pro bono servicekostnader:
IRS.gov: "Även om du inte kan dra av värdet av din tid eller tjänster, kan du dra av de utgifter du ådra dig samtidigt som du donerar dina tjänster till en kvalificerad organisation."
Nu kan det tyckas tydligt, men det är inte alltid så enkelt.
Om du till exempel betalade en anställd $ 500 specifikt för att skapa en webbplatsmall för en välgörenhet, gav du mallen gratis till välgörenhetsorganisationen, du fick en konkret kostnad - den $ 500.00 betalade till arbetstagaren och det kan vara avdragsgilla.
I de flesta fall kan du inte göra anspråk på avdrag för värdet av dina egna tjänster eller timkostnader (löner du betalat för dig själv), det kan faktiskt göra det möjligt att utlösa en revision. Låt oss säga att du är marknadsföringskonsult och du donerar 50 timmar till en välgörenhet för att hjälpa dem med sin marknadsföring.
Din professionella tid är inte avdragsgill. Men låt oss också säga att du var tvungen att resa till välgörenhetsorganisationen för att träffa dem - resekostnader kan betraktas som avdragsgilla eftersom det var en direkt kostnad som var knuten till donationen av dina professionella tjänster.
Pro Bono utgifter som kan dras av från inkomstskatter
Innan du listar de typer av utgifter du kanske kan dra av, tänk på att alla pro bonoavdrag måste uppfylla två IRS-kvalifikationer:
- Kostnaden måste uppstå som ett krav för att kunna utföra tjänsten för organisationen. och
Tjänsterna måste främst gynna välgörenhetsorganisationen och inte skattebetalaren (men båda kan dra nytta av.)
Exempel på utgifter som du kanske kan dra av eller delvis dra av inkluderar kostnaden för leveranser som behövs för att tillhandahålla eller utföra den tjänst som direkt gynnade välgörenheten. resekostnader; och övriga direkta kostnader.
Att ta någon form av välgörande avdrag, inklusive avdrag för pro bonotjänster, är bördan på dig, givaren, för att bevisa en donation gjordes. Det är viktigt att spara alla kvitton och få kvitto från välgörenhetsorganisationen. Om du inte kan underbygga alla utgifter kan IRS neka avdraget.
Pro Bono utgifter du får inte dra av
Vanligtvis kan du inte dra av kostnaden för inköp av utrustning. Till exempel kan du inte dra av köpet av en dator för att konfigurera ett givarhanteringssystem om du inte heller gav datorn till välgörenhetsorganisationen. Och du kunde inte dra av kostnaden för en porto maskin för att göra en masspostning effektivare, men du kunde dra av kostnaden för porto.
IRS röda flaggor
IRS kommer vanligen att förneka de avdrag som en individ eller företag väsentligt drar nytta av än en välgörenhet.
I de flesta fall, för att kunna hävda det procentuella avdraget (välgörenhetsgivande donationer av något slag inte är 100% avdragsgilla), kan du behöva anspråk på inkomst för värdet av jobbet, även om du inte fick betalt.
Försök aldrig dra av kontanta värde för dina tjänster för professionella eller serviceavgifter utan att prata med en revisor. I de flesta fall kommer du inte att kunna ta några avdrag för sådana avgifter.